A 2011. évi CLXXV. Tv. 45. §-a írja elő kötelező szabályzatként a befektetési szabályzatot, ha a szervezet közhasznú és befektetési tevékenységet végez.
A szabályzatot a befektetési tevékenység megkezdése előtt kell elkészíteni, s azt a döntéshozó szerv - ha ilyet létrehoztak - a felügyelő szerv véleményének kikérését követően fogadja el. A döntéshozó szerv alapítvány esetén a kuratórium, mert ő jogosult dönteni az alapítványi vagyonról, egyesület esetén a közgyűlés.
A befektetési szabályzatban a civil szervezet például a következő kérdésekre adott válaszokat foglalja össze:
- mit tekint befektetési tevékenységnek (és mit nem)?
- mi a befektetési tevékenység célja?
- milyen alapelveket vesznek figyelembe a befektetéseknél?
- milyen nyilvántartást vezetnek a befektetésekről?
- milyen az egyes befektetési formákra vonatkozó szabályokat és döntéshozatali eljárásokat határoznak meg?
- milyen beszámolási kötelezettséget várnak el a befektetési tevékenységet a szervezet nevében személyében végzőtől?
- ki és hogyan ellenőrzi a befektetési tevékenységet?
Az OBA honlapján https://www.oba.hu/ elérhetők információk a betétvédelemről. A kártalanítási összeg betétesenként és tagintézményenként 100.000 EUR.
